Налоги на криптовалюты: что нужно знать перед подачей декларации

​В последние годы криптовалюта становится все более популярной, и все больше людей инвестируют в биткоин, Ethereum и Litecoin. Однако, как и в случае любых инвестиций, необходимо учитывать налоговые последствия. В этой статье мы расскажем о налогах на криптовалюты и о том, что необходимо знать перед подачей декларации. Мы также рассмотри полезные налоговые инструменты, упрощающие этот процесс.

Налоговые последствия при операциях с криптовалютой

Во многих юрисдикциях криптовалюта обычно рассматривается как имущество для целей налогообложения. Как и в случае с недвижимостью или акциями, налогооблагаемое событие наступает при продаже, обмене или ином отчуждении криптоактива.

Понимание налоговых последствий использования криптовалюты важно для физических и юридических лиц, осуществляющих цифровые операции, особенно в отношении подоходного налога, налога на прирост капитала и налога на дарение. Подоходным налогом облагается криптовалюта, полученная в качестве оплаты или в результате майнинга и стейкинга, исходя из ее стоимости на момент получения. При продаже или обмене криптовалют взимается налог на прирост капитала, который рассчитывается с разницы между ценой покупки и продажи. При передаче криптовалюты в дар применяется налог на дарение, при этом даритель может быть привлечен к ответственности, если стоимость подарка превышает годовой лимит.

Подача налоговой декларации на криптовалюту

Процедуры отчетности по налогам на криптовалюту могут существенно отличаться в разных странах и регионах из-за различий в налоговом законодательстве. Независимо от вашего местонахождения, необходимо вести полный учет всех операций с криптовалютой. Должны быть указаны даты, стоимость в национальной валюте на момент совершения операции, цель операции и адреса, по которым она была совершена. Рассмотрим несколько примеров того, как составляется отчетность в разных странах:

- Соединенные Штаты Америки: Налоговая служба США (IRS) рассматривает криптовалюты как имущество для целей налогообложения. О продаже криптовалюты необходимо сообщить по форме 8949 и таблице D (форма 1040) или по форме 709 в случае дарения.

- Австралия: Австралийское налоговое управление (ATO) рассматривает криптовалюту как разновидность имущества, и поэтому на нее распространяется налог на прирост капитала (CGT). Подробная информация о ваших криптовалютных операциях должна быть отражена в Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

- Великобритания: В соответствии с рекомендациями, выпущенными HM Revenue Customs (HMRC), физические лица должны сообщать о доходах от криптовалют в Налоговой декларации- SA100 , а о приросте или убытках капитала от криптовалют - в Self Assessment: Capital Gains Summary - SA108.

Помните, что отсутствие надлежащего отчета о криптовалюте в налоговой декларации может привести к серьезным штрафам. Инвесторам рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, хорошо разбирающимся в криптовалютах.

Стратегии налогового планирования

​Существует несколько стратегий налогового планирования, которые можно использовать для минимизации налогов на криптовалюту. Одна из стратегий заключается в удержании криптовалюты более года, чтобы воспользоваться более низкой ставкой налога на долгосрочный прирост капитала. Другая стратегия заключается в том, чтобы пожертвовать свою криптовалюту квалифицированной благотворительной организации, которая может предоставить налоговый вычет на справедливую рыночную стоимость пожертвованной криптовалюты.

​Альтернативная стратегия заключается в использовании криптовалютных убытков для компенсации прибылей по другим инвестициям. Это известно как сбор налоговых убытков и может помочь уменьшить ваши общие налоговые обязательства.

​Также важно учитывать налоговые последствия использования криптовалюты для покупок. Если вы используете криптовалюту для покупки товаров или услуг, это может считаться налогооблагаемым событием, и вам может потребоваться сообщить о любых прибылях или убытках в налоговой декларации.​

Налоги на криптовалюты стали проще с помощью налоговых инструментов

По мере развития криптовалютного мира растет и сложность управления и отчетности по криптовалютным налогам. Чтобы помочь пользователям упростить этот процесс, Bitget заключил партнерство с несколькими ведущими инструментами по налогообложению криптовалют: CoinTracking, CoinLedger, Koinly и Coinpanda. Эти инструменты призваны упростить процесс отслеживания, расчета и представления отчетности по налогам на криптовалюту.

Koinly это платформа для налогообложения криптовалют и отслеживания портфелей, поддерживающая более 300 бирж и более 65 стран/регионов. Она предлагает такие возможности, как синхронизация по API, интеллектуальное согласование переводов, поддержка DeFi, маржинальной торговли и фьючерсов. Koinly позволяет пользователям Bitget подключать свои счета через API или загружать историю торговли через CSV-файл, что упрощает импорт истории торговли и формирование налоговых отчетов. Интеграция Koinly с Bitget обеспечивает простоту расчета налогов и создания налогового отчета.

CoinTracking представляет собой комплексную платформу для отслеживания, регистрации и составления отчетов по криптовалютам. Она поддерживает простой импорт с более чем 110 бирж, автоматический импорт через API и прямую синхронизацию с блокчейном. CoinTracking предлагает 25 настраиваемых криптоотчетов, интерактивные графики по сделкам и монетам, а также отчеты по реализованной и нереализованной прибыли. Платформа также предоставляет налоговые отчеты по более чем 100 странам/регионам с поддержкой 13 различных методов налогообложения.

Coinpanda это программное обеспечение для расчета налогов и портфеля криптовалют, которое помогает пользователям рассчитывать и отчитываться по налогам на криптовалюты. Он поддерживает более 800 бирж, DeFi и NFT и предоставляет бесплатные налоговые отчеты. Coinpanda позволяет пользователям Bitget подключать свои счета через API или загружать историю торгов через CSV-файл, что упрощает импорт истории торгов и формирование налоговых отчетов. В нем реализованы такие функции, как автоматический импорт торговых данных, отчеты о приросте капитала, фьючерсная и маржинальная торговля, поддержка более 65 стран/регионов.

В заключение

​Криптовалюты - это быстро развивающаяся область инвестиций, поэтому важно понимать потенциальные налоговые последствия, прежде чем вкладывать средства. Если вы купили или продали криптовалюту в течение налогового года, важно точно указать это в налоговой декларации. Ведение точных записей обо всех транзакциях и использование стратегий налогового планирования могут помочь минимизировать ваши налоги на криптовалюту. Как всегда, рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам для получения рекомендаций по вашей конкретной ситуации.

​Таким образом, понимание системы налогообложения на криптовалюту необходимо для всех, кто инвестирует в них. IRS считает криптовалюты с собственностью и, следовательно, они облагаются налогом на прирост капитала. Точное представление налогов на криптовалюту требует ведения точных записей обо всех транзакциях и использования стратегий налогового планирования, таких как хранение криптовалют более года или их пожертвование на благотворительность. В связи с усилением правоприменительных действий со стороны IRS и других стран по всему миру как никогда важно обеспечить соблюдение законов о налогах на криптовалюту.